Att avstå en del av lönen låter kanske inte särskilt lockande vid första anblick. Men för den som tjänar tillräckligt mycket kan det bli ett sätt att stärka pensionen rejält längre fram.
Löneväxling innebär att en anställd och arbetsgivaren kommer överens om att en del av lönen istället sätts av till tjänstepensionen. Eftersom avsättningen görs innan skatt dras blir det insatta beloppet högre. Thomas Bengtsson, Chef Liv och Pension kontor på Swedbank, förklarar fördelarna till Swedbank-Aktiellt.
– Löneväxling kan vara ett smart sätt att spara till pensionen för den som har en hög lön. Eftersom sparandet sker före skatt kan du spara mer än om du sparat efter skatt.
Många arbetsgivare väljer dessutom att skjuta till en extra summa, ofta runt sex procent, eftersom de betalar lägre skatt på pensionsavsättningar än på vanlig lön.
– För arbetsgivaren innebär löneväxling en lägre skatt, och den skillnaden bör läggas till det belopp som löneväxlas. På så sätt blir det extra förmånligt för den anställda fortsätter Bengtsson.
Ger miljonbelopp över tid
Skillnaden i slutresultat kan bli dramatisk. Enligt beräkningar från pensionsekonomen Trifa Chireh kan löneväxling ge hela 34 procent högre utbetalning per månad jämfört med ett sparande på ett investeringssparkonto (ISK). Ett exempel visar att den som avstår 2 500 kronor i lön kan få ut 4 400 kronor i månaden som pensionär, medan samma summa på ett ISK bara skulle ge 2 900 kronor efter 16 års sparande.
Varning för viktig gräns
Det finns dock en kritisk brytpunkt att ta hänsyn till. För att löneväxling ska löna sig får man inte hamna under 56 100 kronor i månadslön efter att växlingen är gjord, baserat på 2026 års nivåer. Hamnar man under den gränsen kan den allmänna pensionen och andra socialförsäkringar som sjukpenning påverkas negativt. Pensionsexperten Monica Zettervall höjer ett varningens finger.
– Om du blir sjuk och har rätt till sjukpension via din tjänstepension blir den lägre när du löneväxlar. Det beror på att sjukpensionen för de flesta grundar sig på inkomsten du har efter avdraget för löneväxling, säger hon till Dagens PS.
Checklista: Då bör du löneväxla
Enligt Pensionsmyndigheten är metoden särskilt gynnsam för dig som uppfyller vissa kriterier. Det handlar främst om att ha en lön som efter växling fortfarande överstiger 56 100 kronor i månaden och att du är under 65 år. Det är också fördelaktigt om du betalar statlig skatt idag men förväntas betala endast kommunalskatt som pensionär, samt att du har råd att låsa pengarna långsiktigt. För den som har marginalerna på sin sida kan detta vara vägen till en betydligt guldkantad ålderdom.
Leon Jämtin är en erfaren journalist och redaktör med en examen inom Digital Medieproduktion vid Umeå Universitet. Han har en bred professionell bakgrund mellan finansjournalistik och underhållningsbranschen med av teknisk mediekompetens och redaktionell skärpa.
